아파트 증여세 계산 방법과 세금 절감 방법

 

 

안녕하세요. 오늘은 아파트 증여세 계산 방법에 대해서 소개해드리고 설명해드리려고 하는데요. 증여세에 대해서 이해를 하고 있으면 세금을 절감할 수 있고 그로 인해서 많은 이득을 얻을 수 있습니다. 반대로 증여세에 대한 이해가 부족하면 어떻게 될까요?  아파트 증여를 생각하고 계신 분들이라면 필독 추천드려봅니다.

 

아파트-증여세-계산법

 

 

■ 목차

 

 

 증여세 정의

 

| 증여세 정의

 

증여세란 타인의 재산이 누군가에게 전해질 때 그 재산을 건네받은 사람이 내야 하는 세금을 말하는데요. 법적인 용어로 증여세는 타인의 증여에 의해 무상 취득한 재산에 과세가 되는 것을 말합니다.

 

 

모든 증여에는 세금인 증여세가 따라다니게 되어 있는데요. 다만 유증 및 사인증여에서는 증여세가 제외됩니다. 유증이란 유언으로 타인에게 재산상 이익이 전해지는 것을 말합니다. 그럼 이런 증여세 어떻게 절감할 수 있는지, 또 그전에 증여를 할 경우에 부과되는 증여세는 어떻게 부과되고 계산되는 것인지 가장 관심이 많은 아파트를 대상으로 먼저 알아보겠습니다.

아파트증여세

 

 

 

 

 아파트 증여세 계산방법

 

| 아파트 증여세 계산 방법

 

증여세는 상속세와 더불어 부가 대를 이어 내려가는 '부의 무상이전'을 차단하는 정책 중 하나입니다. 이런 증여세는 적은 금액이 아니기 때문에 증여를 결정하기 전에 사전에 계산을 해보는 게 꼭 필요한데요.

 

 

증여세는 증여 대상 아파트가 조정대상 지역에 있는지 혹은 아닌지에 따라 달라질 수 있습니다. 증여가 불법 재산의 상속 수단으로 쓰이지 않게 하기 위해서 증여 이후에 최소 5년은 증여를 받은 자가 보유하고 있을 것을 조건으로 하고 있습니다.

 

아파트 증여세의 계산 방법은 아래와 같습니다.

 

 

* 아파트 증여세 계산 방법

 

 아파트 증여세 = (증여세 과세표준 x 세율) - 누진 공제액

 

어려운 용어가 많이 등장하는데요. 과세표준 금액에 따른 세율과 누진공제 액은 아래와 같습니다. 

과세표준	세율	누진 공제액
1억원 이하	10%	-
1억원 초과 ~ 5억원 이하	20%	1,000만원
5억원 초과 ~ 10억원 이하	30%	6,000만원
10억원 초과 ~ 30억원 이하	40%	1억 6,000만원
30억원 초과	50%	4억 6,000만원

 

예를 들어서 설명드리는 게 가장 이해하기 쉬우실 것 같습니다. 아래 예시를 보면서 이해도를 높여보세요.

 

 

(예시) 김개똥 씨는 미성년자 자녀에게 6억 2천만 원짜리 아파트를 증여하려고 합니다. 김개똥 씨는 얼마의 증여세를 내야 할까요? 

 

(풀이)

1) 미성년자 직계비속(자녀)에게 증여하므로 2천만 원을 사전 공제합니다.

2) 그러면 아파트의 과세표준 금액은 6억 원이 되겠네요. (6억 2천만 원 - 2천만원 이니까요.)

3) 1억 원 이하 과세표준은 10% 이니,  1억원 x 10% = 1천만 원이 됩니다.

4) 그다음 5억 원까지는 20% 의 세율이 적용되니, 4억 원 x 20% = 8천만 원

5) 그다음 1억 원은 세율 30% 가 적용되어, 1억원 x 30% = 3천만 원

 

 

이런 식으로 계산이 되는데요. 6억 2천만 원 아파트를 미성년자 자녀에게 증여할 경우의 총 증여세는 1억 2천만원이 됩니다. 계산 과정을 수식으로 정리해보면 아래와 같습니다.

 

* 과세표준 금액 = 6억 2천만 원 - 2천만원 = 6억원  (미성년자 자녀에게 증여라서 2천만원 사전 공제)

** 증여세 = (1억 원 x 10%) + (4억원 x 20%) + (1억원 x 30%) = 1억 2천만 원 

 

예시를 통해서 설명드리니까 이해하는데 어려움이 없으시죠? 그런데 이렇게 계산하면 되지만 편리하게 자동으로도 계산할 수 있는 방법이 있습니다. 

 

 

참고로, 위 계산에서 맨 처음에 미성년 자녀에게 증여하기 때문에 2천만 원을 사전 공제했는데요. 면제 한도 금액은 증여를 받는 사람에 따라서 금액이 아래와 같이 달라집니다.

증여받는 사람	면제 한도 금액
배우자	6억원
직계존비속(성년자)	5천만원
직계존비속(미성년자)	2천만원
기타 친인척	1천만원
기타	없음

 

 

 

 

 아파트 증여세 자동계산 서비스

 

| 아파트 증여세 자동계산 서비스

 

위와 같은 아파트 증여세는 국세청 홈페이지에서 자동으로 계산이 가능합니다. 국세청 홈페이지에 접속해서 해당 기능을 선택해서 필요사항을 입력하면 되기 때문에 자세한 설명은 하지 않고, 바로가기 정도만 추가해 놓겠습니다.

 

1) 국세청 홈택스 접속

 

2) 국세청 홈택스에서 제공하는 증여세 자동계산 웹페이지 주소는 아래에 바로가기로 추가해 놨습니다.

국세청 홈택스

 

 

 

 

 증여세 신고기한과 납부방법

 

| 증여세 신고기한과 납부 방법

 

이렇게 계산되는 증여세는 재산을 증여받는 달의 말일부터 3개월 이내에 신고해야 합니다. 즉, 10월 20일에 재산을 증여받았다면 10월 31일부터 3개월 이내에 신고해야 한다는 말이 되겠습니다.

 

 

증여세 신고 시 필요한 서류 목록은 아래와 같습니다.

 - 증여세 과세표준 신고 및 자진신고납부 계산서

 - 증여재산 및 평가 명세서

 - 주민등록등본, 가족관계서 (증여자와 관계 입증)

 - 증여재산 증여계약서

 

증여세는 일시납이 기본이지만 납세 금액에 따라 2회 분납 또는 그 이상의 분납도 지정해서 진행할 수 있습니다. 

 

아파트증여-절세팁

 

 

 

 

 아파트 증여세 세금 절감 방법

 

| 아파트 증여세 세금 절감 방법

 

마지막으로 이렇게 계산되고 납부해야 하는 아파트 증여세는 어떻게 절감할 수 있을까요?  만약 아파트에 대출이 끼어 있는 경우 이런 대출까지도 같이 증여하게 되면 부과되는 세금을 줄일 수 있습니다.

 

 

또한, 증여세 계산 방법에서 설명드렸던 것처럼 증여 대상을 배우자로 할 경우에는 6억 원까지 면제 한도 금액이 적용되니 만약 6억 원짜리 아파트라면 증여세 없이 증여를 진행할 수 있게 되는 것입니다.

 

오늘은 아파트 증여세에 대해서 설명드리면서 이런 증여세를 어떻게 계산하는지 또 어떻게 절세를 할 수 있는지 관련 정보를 알아봤습니다. 아파트 증여를 고려하시는 분들께서는 증여세 계산방법과 절세 방법 꼭 확인하시고 참고하시기 바랍니다.

 

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